“天堂文件”曝光：政商名流涉嫌通过离岸公司避税

　　红枫林讯（记者 问风）　据加拿大广播公司报道，近日，德国媒体《南德意志报》（SüddeutscheZeitung）获得大量泄密的离岸财务信息，并与国际调查记者联盟（International Consortium of Investigative Journalists，简称ICIJ）进行共享。 　　这些信息总量达近1340万份，来自两个离岸服务公司和19个不同的税务天堂，被称为“天堂文件”（Paradise Papers），其中有700万份来自于律师事务所Appleby，该律所在百慕大、开曼群岛和其他离岸司法管辖区都有开展业务。
　　加拿大总理红人涉嫌通过离岸公司逃税
　　Stephen Bronfman是Seagram家族的继承人，也是特鲁多家族的亲密朋友。2015年，他担任了联邦自由党竞选活动的主要筹款人，当年夏天在蒙特利尔举行的一次私人筹款活动中，在两小时内，他和现任总理特鲁多就筹得了25万加币。特鲁多大选获胜后表示，政府要确认人民缴纳公平份额的税收，避税、逃税是政府非常重视的问题。 　　媒体调查发现，Bronfman及其总部设在蒙特利尔的投资公司Claridge Inc.疑似是开曼群岛6000万美元离岸信托资金的主要参与者，并且这些财产涉嫌没有向加拿大政府交税。对此，Bronfman发表声明称，自己从未通过使用海外避税天堂来免交税款，更没有违反加拿大税法，所有信托基金所得收入均向加拿大政府交税。
　　自由党参议员开曼群岛设信托公司
　　“天堂文件”披露了一名为Kolber Trust的离岸实体公司，该公司由Leo Kolber于1991年设立，他当时是Claridge的主席，也是一名自由党参议员，自由党重要筹款人。Kolber曾开玩笑称自己是Bronfman家族的“军师”。
　　文件显示，Leo Kolber的孩子Jonathan和Lynne是信托的受益人，内部财务记录显示，二人曾收到数百万美元。2007年，有300万美元以“生活费”的名义电汇给Jonathan，并帮助其买下一处曼哈顿的公寓。
　　Jonathan总共收到了1650万美元的免税信托，Lynne收到了120万美元。Kolber Trust还有另外一个目的。当时，Bronfman帝国正在向以色列扩展。Jonathan与父亲和Stephen Bronfman在蒙特利尔的Claridge一起工作后，于1991年移居以色列。根据一份备忘录，Bronfman帝国在以色列每一美元的投资，Jonathan均可获得15%的报酬，这是Kolber Trust建立的方式和原因。
　　“天堂文件”显示，Stephen Bronfman公司Claridge的高级管理人员经常在Bronfman家族和Kolber Trust之间提供建议和安排业务交易。尽管Claridge在Kolber Trust没有正式的角色，但大部分初始资金都是以各种形式来自于Bronfman家族。
　　Stephen Bronfman在1997年亲自向其提供了500万美元的无息贷款，这笔贷款在5个月份还清。2014年，以色列收紧离岸信托法规，2016年，Kolber Trust关闭。从开业到结束，Bronfman家族及其美国的信托公司共向Kolber Trust贷款超过3400万美元，并且所有这些都在免税的开曼群岛结束。
　　三名前加拿大总理受牵连
　　据“天堂文件”，至少有三名前加拿大总理受到牵连，分别为前自由党总理Jean Chrétien、前自由党财长并短暂担任总理之职的Paul Martin和前保守党总理Brian Mulroney。 　　文件称，Chrétien曾为一家东非石油企业Madagascar Oil游说，他也被列入该公司投资者名单中，是10万股股票期权的接受人。Chrétien回应媒体采访时表示，自己根本没有得到这些股票，甚至都没有听说过这件事情。他承认为该公司做过咨询，而他的律所曾经为他的咨询工作得到该公司所付的酬劳。
　　文件称，Martin的Canada Steamship Lines是Appleby最大的客户之一，目前，该公司已交由其儿子经营。尽管Martin本人并未就报道做出回应，但公司方面表示，公司业务及运作均遵守法律及各项规定。
　　文件称，Mulroney曾是叙利亚出生的亿万富豪Wafic Said公司Said Holdings的董事会成员，该公司曾经帮助经纪人完成英国历史上最大的一笔军火交易。Mulroney通过律师表示，Said是他的好朋友，他为曾经给这家公司提供服务感到荣幸。
　　英国女王从事离岸投资被质疑
　　在泄密文件中，有近50个国家120多名政治人物，以及体育、娱乐、财经等各界名人。
　　据英国广播公司报道，英国女王伊丽莎白二世有1000万英镑私人款项投资在离岸避税天堂，这笔钱在她旗下Duchyof Lancaster产生的收入，投资在开曼群岛和百慕大的基金。尽管没有证据显示女王涉嫌逃税，并且其投资活动也不算违法，但其从事离岸投资却遭到外界质疑。
　　加拿大超市巨头Loblaw上榜　冰球队设信托公司
　　加拿大超市巨头Loblaw也上榜“天堂文件”。
　　文件指，Loblaw于2005年，在Appleby的帮助下，分别在巴巴多斯和百慕大设立两间公司，并从公司的信用卡用户中收集数千万加币。Loblaw在对此所做声明中表示，两家公司均已按规定交税，且加拿大税局知道这些国际收入，公司活动合法、透明。蒙特利尔冰球队Montreal Canadiens也被指在Appleby的帮助下在百慕大设立两家信托公司，但球队在发给媒体的声明中强调，该组织的离岸业务完全符合加拿大税务系统法律法规。
　　1400多个离岸实体与加拿大有关
　　在泄露的“天堂文件”中，涉及到美国的组织和个人数量最多，其次是英国，再次是百慕大，中国香港和中国大陆分别排在第五和第六，加拿大排名第七，有2700名个人、560家公司、14家信托和2家基金组织，他们与1450个离岸实体有关。 　　税局表态：严查被曝光者
　　面对“天堂文件”泄密事件，加拿大税局表示，将努力打击逃税和避税行为，当需要对离岸逃税行为进行调查收集证据时，绝不会犹豫。
　　目前，加拿大税局和法院暂未发现被曝光者有违法违规行为。
　　离岸信托在加拿大是否合法
　　在加拿大，离岸信托只要符合某些条件，就可以不受加拿大法律的约束，是完全合法的。对加拿大税局而言，离岸信托最重要的规则是，信托必须是真正的离岸管理，且加拿大人所拥有的份额已经向加拿大政府交税。
　　赵薇夫妇现身“天堂文件”名单
　　据参与调查的香港媒体报道，中国女星赵薇及其丈夫黄有龙，与马来西亚赌王林国泰掌舵的云顶香港关系密切。“天堂文件”披露了林国泰掌舵的云顶香港数份从未曝光的董事局会议文件。文件显示，云顶香港在2011年向黄有龙控制的蒙古注册采矿公司“MizuLLC”借款310万美元，但在云顶香港第二年的会议记录显示，Mizu逾期没有还款，后续文件也没有发现其是否最终还款。
　　另有文件显示，林国泰家族控制的境外公司Xendrill Limited与黄有龙个人的借贷及入股协议，涉及款项达7000万美元。
　　“天堂文件”影响重大 近400名记者参与调查
　　本次泄密事件的“天堂文件”，电子数据总量达到1.4T，时间跨度为1950年到2016年，涉及到120名政治家和国家领导人，有382名来自全球67个国家或地区的记者参与调查，影响重大。